Tu cliente está en España, así que IVA seguro… ¿no? Casi siempre sí. Pero hay una excepción que sorprende a mucha gente, y tiene que ver con dónde está exactamente tu cliente.
La respuesta rápida
Si tu cliente está en península o Baleares, le pones IVA: es el caso normal, da igual si es empresa o particular. La excepción: si está en Canarias, Ceuta o Melilla, tu factura va sin IVA, porque esos territorios quedan fuera del IVA español (lo vemos en su propio artículo).
Si estás valorando qué asesoría te conviene para llevar esto al día, empieza por aquí: cuánto cuesta una asesoría contable y qué deberías recibir por ese precio.
¿Tienes clientes en varios sitios? Mira primero el mapa completo: ¿cuándo poner IVA en una factura? Guía por destino.
¿Esto va contigo?
Cuando tu cliente está en España, el IVA se aplica con normalidad, tanto a tus servicios como a la venta de productos. Las distinciones por tipo de servicio que importan al facturar al extranjero aquí no cambian el resultado: cliente en península o Baleares, IVA.
Cliente en península o Baleares: IVA normal
Repercutes el IVA que corresponda —el tipo general es el 21 %— y lo declaras en tus modelos trimestrales (el modelo 303) y en el resumen anual (el modelo 390). Sea tu cliente una empresa o un particular, la factura lleva IVA español. Puedes consultar tipos y obligaciones en la Agencia Tributaria.
La excepción que sorprende: Canarias, Ceuta y Melilla
El IVA español solo se aplica en península y Baleares. Si tu cliente está en Canarias, Ceuta o Melilla —aunque sean España—, tu factura va sin IVA: esos territorios tienen sus propios impuestos sobre el consumo (el IGIC en Canarias y el IPSI en Ceuta y Melilla). Es un caso distinto, con sus propias reglas, y lo tratamos aparte en ¿le pongo IVA a un cliente en Canarias, Ceuta o Melilla?
¿No tienes claro si una factura lleva IVA o no? Cuéntanoslo por WhatsApp y te lo aclaramos.
Cómo lo verías con nosotros
Cuando llevamos tu contabilidad, cada factura sale con el IVA que le toca: el tipo correcto para tus clientes de península y Baleares, y sin IVA para los de Canarias, Ceuta y Melilla. Tú lo ves en tu panel, al día y a la vista, sin tener que decidir factura a factura. Lo dejamos claro para que no tengas que pensarlo.
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Qué deberías esperar de tu asesoría
- Que aplique bien el tipo de IVA. El que corresponda a tu actividad, sin errores.
- Que distinga el territorio. Península y Baleares con IVA; Canarias, Ceuta y Melilla, sin IVA.
- Que lleve tus modelos al día. El 303 cada trimestre y el 390 anual, en plazo.
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Este artículo tiene carácter divulgativo y orientativo. No constituye asesoramiento fiscal ni contable personalizado. Cada negocio requiere un análisis individualizado de su situación y sus obligaciones concretas.